Die Bundesregierung legt eine Grenze fest, bis zu der Ihr Einkommen der Sozialversicherungssteuer unterliegt. Für das Jahr 2024 liegt die Obergrenze der Sozialversicherungssteuer bei 168.600 Dollar (gegenüber 160.200 Dollar im Jahr 2023). Der Höchstbetrag der Sozialversicherungssteuer, den ein Arbeitnehmer im Jahr 2024 von seinem Gehaltsscheck einbehalten muss, beträgt 10.453,20 $ (168.600 $ x 6,2 %). Dies ist ein Anstieg gegenüber 9.932,40 $ (160.200 $ x 6,2 %) im Jahr 2023.
SCHLUSSFOLGERUNGEN
- Die Sozialversicherungssteuer wird als Prozentsatz des Nettoeinkommens gezahlt und hat eine jährliche Obergrenze.
- Einzelpersonen zahlen Sozialversicherungsbeiträge durch Lohnabzüge, während Selbstständige sowohl den Arbeitnehmer- als auch den Arbeitgeberanteil selbst zahlen müssen.
- Die Steuergrenze für die Sozialversicherung steigt von 160.200 Dollar im Jahr 2023 auf 168.600 Dollar im Jahr 2024, was für einige Steuerzahler zu einer höheren Steuerrechnung führen könnte.
- Die Sozialversicherungsanstalt erhöhte den Leistungsbetrag um 8,7 % für 2023 und um 3,2 % für 2024.
- Weitere wichtige Änderungen, die sich auf die Sozialversicherungsleistungen einer Person auswirken können, sind der Lebenshaltungskostenausgleich und die Freibeträge für das Alterseinkommen.
Wie die Sozialversicherungssteuer funktioniert
Nach Angaben der Social Security Administration (SSA) erhielten im Jahr 2022 durchschnittlich 70,6 Millionen Menschen pro Monat Sozialversicherungsleistungen in Höhe von durchschnittlich 1.681 $ pro Monat. Im Jahr 2023 erhielten die Leistungsempfänger aufgrund des Lebenshaltungskostenausgleichs einen etwas höheren Betrag von 1.848 $. Der geschätzte Betrag für 2024 liegt bei 1.907 $ pro Monat.
Diese Zahlungen werden aus der Sozialversicherungssteuer finanziert, die auch als Alters-, Hinterbliebenen- und Invalidenversicherung (OASDI) bezeichnet wird.
Die Steuer besteht aus zwei Teilen:
- Die erste ist die Lohnsummensteuer, die durch den Federal Insurance Contributions Act (FICA) Federal Insurance Contributions Act (FICA) und die Selbstständigensteuer die durch den Self-Employment Contributions Act (SECA)
- Die Medicare-Steuer oder Krankenhausversicherungssteuer bildet den zweiten Teil
Die Lohnsteuer basiert auf den Bruttolöhnen, Gehältern und Trinkgeldern der Arbeitnehmer. Diese Steuern werden normalerweise vom Arbeitgeber einbehalten und im Namen des Arbeitnehmers an die Regierung abgeführt. Derzeit beträgt der Sozialversicherungssteuersatz 6,2 % für den Arbeitgeber und 6,2 % für den Arbeitnehmer.
Die Medicare-Steuern werden zwischen dem Arbeitgeber und dem Arbeitnehmer aufgeteilt, mit einem Gesamtsteuersatz von 2,9 % für das laufende Steuerjahr.
Selbstständige Tätigkeit
Wenn Sie selbständig sind, zahlen Sie die Sozialversicherungssteuer als Teil der vierteljährlichen Steuerschätzung, die Sie beim Internal Revenue Service (IRS) einreichen. Da Sie in diesem Fall sowohl als Arbeitnehmer als auch als Arbeitgeber gelten, sind Sie für die Zahlung der vollen 12,4 % verantwortlich; der IRS erlaubt es Selbstständigen jedoch, den Arbeitgeberanteil der Selbstständigensteuer von ihrem steuerpflichtigen Einkommen abzuziehen.
Die Sozialversicherungsabgaben, die Sie zahlen, während Sie arbeiten, werden zur Finanzierung der Leistungen für die bestehenden Leistungsempfänger verwendet. Im Idealfall zahlen die derzeitigen Arbeitnehmer in das Programm ein, sobald Sie anspruchsberechtigt sind, damit Sie Leistungen erhalten können. Je länger Sie mit dem Renteneintritt warten, desto mehr Leistungen sollten Sie erhalten.
Bedenken Sie, dass das Sozialversicherungsprogramm mit langfristigen Finanzierungslücken konfrontiert ist, die sich auf zukünftige Leistungen auswirken könnten. Eine Anhebung der jährlichen Lohnobergrenze der Sozialversicherung ist eine Möglichkeit, das Defizit zu begrenzen, würde das Problem aber nicht vollständig lösen.
Die COLA-Erhöhung von 8,7 % für das Jahr 2023 war die größte Erhöhung seit etwa 40 Jahren.
Grenzwerte der Sozialversicherungsbeiträge
Die Regierung stützt die jährlichen Steuergrenzen der Sozialversicherung auf Änderungen des Nationalen Lohnindex (NAWI), der in der Regel jedes Jahr steigt. Mit diesen Änderungen sollen die Sozialversicherungsleistungen an die aktuelle Inflation angepasst werden.
Alle Einkünfte, die über die Lohnobergrenze hinausgehen, unterliegen nicht der 6,2 %igen Sozialversicherungssteuer. Ein Arbeitnehmer, der im Jahr 2023 zum Beispiel 170.000 Dollar verdient, zahlt 9.932,40 Dollar an Sozialversicherungssteuern (160.200 Dollar x 6,2 %). Für 2024 zahlt er 10.453,20 $ (168.600 $ x 6,2 %).
Beachten Sie jedoch, dass es keine Lohnbasisgrenze für die Medicare-Steuer gibt. Während der Arbeitnehmer im Jahr 2023 nur auf die ersten 160.200 $ (168.600 $ im Jahr 2024) der Sozialversicherungssteuer unterliegt, muss er auf die gesamten 170.000 $ eine Medicare-Steuer von 1,45 % entrichten. Personen, die mehr als 200.000 $ verdienen, unterliegen ebenfalls einer zusätzlichen Medicare-Steuer von 0,9 %.
Die Kombination aus der Anhebung der Sozialversicherungsgrenze und der zusätzlichen Medicare-Steuer für Besserverdienende könnte zu einem niedrigeren Nettoeinkommen führen. Leider bedeutet dies, dass Arbeitnehmer, die im Jahr 2023 mehr als 200.000 Dollar verdienen, Gefahr laufen, im Jahr 2024 mehr Steuern zu schulden.
Hier ein Beispiel dafür, wie die Sozialversicherungsgrenze funktioniert:
| Beispiel für die Steuergrenze der Sozialversicherung | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2023 Einkommen | 2023 Lohnobergrenze | 2023 Sozialversicherungsabgaben | 2024 Einkommen | 2024 Lohnobergrenze | 2024 Sozialversicherungsabgaben |
| $170,000 | $160,200 | $9,932.40 | $170,000 | $168,600 | $10,453.20 |
Geschichte der Steuergrenzen der Sozialversicherung
Der Steuersatz der Sozialversicherung ändert sich nur selten, da die Arbeitnehmer seit 1990 6,2 % zahlen; im Gegensatz zum Steuersatz wird der Grenzwert für die Sozialversicherung jedoch jährlich angepasst.
Die Bundesregierung hat in acht der letzten zehn Jahre die Steuergrenze für die Sozialversicherung erhöht. Die größte Erhöhung erfolgte im Jahr 2023, als sie um fast 9 % von 147.000 $ im Jahr 2022 auf 160.200 $ im Jahr 2023 angehoben wurde.
Lebenshaltungskosten-Anpassung (COLA)
Bei der COLA handelt es sich um eine jährliche Anpassung der Höhe der Sozialversicherungsleistungen. Sie wird anhand des Verbraucherpreisindex für städtische Lohnempfänger und Angestellte (CPI-W) des Arbeitsministeriums gemessen. Der Kongress führte ab 1975 jährliche COLA-Anpassungen ein, als die Inflationsraten extrem hoch waren.
Die COLA betrug 8,7 % für 2023 und 3,2 % für 2024. Dies bedeutet, dass die Empfänger von Sozialversicherungsleistungen im Jahr 2024 eine Erhöhung ihrer monatlichen Sozialversicherungszahlungen erhalten werden. Einzelpersonen werden dank der COLA-Erhöhung im Jahr 2024 durchschnittlich 1.907 $ und Paare durchschnittlich 3.033 $ an Sozialversicherungsleistungen erhalten.
Ruhestandseinkommenstest Freibeträge
Arbeitnehmer, die Leistungen erhalten, bevor sie das volle Rentenalter (FRA) erreichen, unterliegen der Einkommensprüfung. Wenn Ihr Einkommen bestimmte Schwellenwerte überschreitet, behält die Sozialversicherung die Leistungen ein, bis Sie FRA erreichen. Wie die Steuergrenze der Sozialversicherung steigen auch diese Schwellenwerte in der Regel jährlich mit dem nationalen Lohnindex.
Es gibt zwei jährliche Freibeträge für die Einkommensprüfung. Der erste gilt für Personen, die noch nicht im Rentenalter sind, und der zweite für Personen, die in dem betreffenden Jahr das Rentenalter erreichen. Bei jüngeren Empfängern behält die Sozialversicherung 1 $ für jede 2 $, die den Freibetrag übersteigen, ein. Bei Personen, die das Rentenalter erreichen, wird für jede 3 $, die den Freibetrag übersteigen, 1 $ einbehalten.
Im Jahr 2023 betragen die Freibeträge bei der Verdienstprüfung:
- 21.240 $ für Personen, die jünger als die FRA sind
- 56.520 $ für diejenigen, die ihren FRA erreichen
Mit anderen Worten: Eine Person, die im Jahr 2023 21.240 Dollar (56.520 Euro) oder weniger verdient, kann Anspruch auf die vollen Sozialversicherungsleistungen haben.
Im Jahr 2024 erhöhen sich die Freibeträge für die Einkommensprüfung auf:
- 22.320 $ für Personen, die jünger als die FRA sind
- 59.520 $ für diejenigen, die ihren FRA erreichen
Wer muss Sozialversicherungsabgaben zahlen?
Wenn Sie als Arbeitnehmer in den Vereinigten Staaten arbeiten, zieht Ihr Arbeitgeber die Sozialversicherungsbeiträge im Rahmen Ihrer Gehaltsabrechnung ab. Wenn Sie selbständig sind, sind Sie für die Abführung Ihrer eigenen Sozialversicherungsbeiträge verantwortlich. In beiden Fällen sind die meisten Arbeitnehmer verpflichtet, bis zu den von der IRS festgelegten Höchstbeträgen Sozialversicherungsbeiträge zu entrichten.
Unter bestimmten Umständen können einige Personen eine qualifizierte religiöse Befreiung oder eine vorübergehende Befreiung für Studenten beantragen. Ausländische Staatsbedienstete und nicht ansässige Ausländer müssen unter Umständen auch keine Sozialversicherungsbeiträge zahlen. Schließlich können auch Personen, die nicht genug verdienen, von der Zahlung der Sozialversicherungsbeiträge befreit werden.
Wie hoch ist der Steuersatz der Sozialversicherung im Jahr 2023?
Der Sozialversicherungsanteil wird bis zum steuerpflichtigen Höchstbetrag mit 6,2 % besteuert, während der Medicare-Anteil mit 1,45 % besteuert wird. Insgesamt beträgt der kombinierte Satz 7,65 % bis zum steuerpflichtigen Höchstbetrag, wobei der steuerpflichtige Gesamthöchstbetrag im Jahr 2023 erneut erhöht wurde. Dies wird auch für 2024 gelten.
Warum zahle ich Sozialversicherungssteuer?
Arbeitnehmer zahlen Sozialversicherungsabgaben, um staatliche Programme in der Gesellschaft zu unterstützen. Die Sozialversicherungsleistungen, die von der Regierung an Rentner gezahlt werden, werden mit Hilfe der Sozialversicherungssteuerzahlungen der derzeitigen Arbeitnehmer finanziert. Wenn die jetzigen Arbeitnehmer in den Ruhestand gehen, haben sie Anspruch auf diese staatlichen Leistungen in der Zukunft.
Wie hoch ist der steuerpflichtige Höchstbetrag für die Sozialversicherungssteuer?
Im Jahr 2023 beträgt der steuerpflichtige Höchstbetrag bis zu 160.200 $ Einkommen (168.600 $ im Jahr 2024). Bis zu diesem Betrag muss ein Arbeitnehmer 6,2 % und der Arbeitgeber 6,2 % der Sozialversicherungsabgaben zahlen. Selbstständige sind für beide Teile der Steuer verantwortlich.
Wer ist von der Zahlung der Sozialversicherungssteuer befreit?
Bestimmte Personen können eine Befreiung beantragen und müssen keine Sozialversicherungsbeiträge zahlen. Einige religiöse Gruppen, die sich offen gegen Sozialversicherungsleistungen aussprechen, können eine religiöse Befreiung beantragen. Nicht ansässige Ausländer können je nach Art ihres Visums befreit werden.
Studenten, die an ihrer Universität arbeiten, können befreit werden. Und schließlich können Arbeitnehmer, die für eine ausländische Regierung arbeiten, unter bestimmten Umständen befreit werden. Wenn Sie glauben, dass Sie unter eine dieser Gruppen fallen, wenden Sie sich an Ihren Steuerberater.
Die Quintessenz
Die Sozialversicherung ist eine bedeutende Leistung, die Millionen von Rentnern, Behinderten und hinterbliebenen Ehegatten zugute kommt. Die Sozialversicherungsanstalt passt die Leistungen jedes Jahr an die Inflation an, was für die Empfänger oft eine höhere Zahlung bedeutet.
Allerdings reichen die jährlichen Erhöhungen möglicherweise nicht aus, um das Programm in den kommenden Jahren aufrechtzuerhalten. Es ist nicht ratsam, sich auf die Sozialversicherung als einzige Einkommensquelle im Ruhestand zu verlassen, wenn Sie mehr sparen können. Viele steuerbegünstigte Sparkonten stehen zur Verfügung, um einen zusätzlichen Notgroschen anzulegen.
