Kapitalertragssteuer auf Hausverkäufe

Müssen Sie bei einem Hausverkauf Kapitalertragssteuer zahlen? Das kommt darauf an. Sie müssen möglicherweise Kapitalertragssteuer zahlen, wenn Sie ein Haus verkaufen, dessen Wert gestiegen ist, da es sich um ein Kapitalvermögen handelt. Dank des Taxpayer Relief Act von 1997 sind die meisten Hausbesitzer jedoch von dieser Steuer befreit.

Wenn Sie alleinstehend sind, zahlen Sie keine Kapitalertragssteuer auf die ersten 250.000 $ Gewinn (Überschuss über die Kostenbasis). Verheiratete Paare genießen einen Freibetrag von 500.000 $. Es gibt jedoch einige Einschränkungen. Im Folgenden erfahren Sie mehr über die Einzelheiten, einschließlich der Aufzeichnungen, die Sie führen sollten, während Sie ein Haus besitzen, um die möglicherweise fälligen Steuern auszugleichen.

Wie hoch ist die Kapitalertragssteuer auf Immobilien?

Um von der Kapitalertragssteuer auf den Verkauf Ihres Hauses befreit zu sein, muss das Haus nach den Regeln des Internal Revenue Service (IRS) als Ihr Hauptwohnsitz gelten. Diese Regeln besagen, dass Sie den Wohnsitz während mindestens 24 Monaten der letzten fünf Jahre bewohnt haben müssen.

Wenn Sie ein Haus kaufen und es ein Jahr später aufgrund eines dramatischen Wertanstiegs verkaufen, müssen Sie die volle Kapitalertragssteuer – kurz- oder langfristig – für das Haus zahlen, je nachdem, wie lange Sie es besessen haben.

Wenn Sie Ihr Haus jedoch seit mindestens zwei Jahren besitzen und die Regeln für den Hauptwohnsitz erfüllen, können Sie möglicherweise die langfristige Kapitalertragssteuer, die auf den Gewinn fällig wäre, ganz oder teilweise ausschließen. Alleinstehende können bis zu 250.000 $ des Gewinns ausschließen, und Verheiratete, die eine gemeinsame Steuererklärung einreichen, können bis zu 500.000 $ des Gewinns ausschließen.

Diese Regelung ermöglicht es Ihnen sogar, eine Mietwohnung in einen Hauptwohnsitz umzuwandeln, da die zweijährige Wohnsitzauflage nicht in aufeinander folgenden Jahren erfüllt werden muss, sondern nur in kumulierten Monaten.

Die 2-in-5-Jahres-Regel

Für Steuerzahler mit mehr als einem Haus ist die Bestimmung des Hauptwohnsitzes ein wichtiger Punkt. Das Finanzamt lässt die Steuerbefreiung nur für den Hauptwohnsitz zu, aber es gibt einen gewissen Spielraum bei der Frage, welches Haus die Voraussetzungen erfüllt. Hier kommt die Zwei-in-Fünf-Jahren-Regel ins Spiel. Einfach ausgedrückt bedeutet dies, dass ein Haus, in dem Sie in den letzten fünf Jahren insgesamt zwei Jahre oder 730 Tage gelebt haben, als Hauptwohnsitz anerkannt werden kann. Die 24 Monate müssen nicht in einem bestimmten Zeitblock liegen.

Eine Einschränkung: Verheiratete Steuerzahler, die den Freibetrag von 500.000 USD gemeinsam in Anspruch nehmen, müssen die Wohnsitzvoraussetzung für jeden Ehepartner erfüllen, auch wenn nur ein Ehepartner Eigentümer der Immobilie ist. Ein Beispiel: Ein Ehepaar, das seine Steuererklärung gemeinsam einreicht, verkauft seinen Hauptwohnsitz, der sich im Besitz eines Ehepartners befindet. Beide Ehegatten haben in den letzten fünf Jahren 24 Monate in dem Haus gelebt, so dass das Paar den Freibetrag von 500.000 USD in Anspruch nehmen kann. Im Vergleich dazu verkauft ein kürzlich verheiratetes Paar, das seine Steuererklärung gemeinsam einreicht, seinen Hauptwohnsitz, der sich im Besitz eines Ehepartners befindet. Der Ehepartner des Eigentümers hat in den letzten fünf Jahren 24 Monate in dem Haus gelebt, während der Nicht-Eigentümer nur 12 Monate in dem Haus gelebt hat. Dieses Paar hätte keinen Anspruch auf den Ausschluss von 500.000 USD, sondern nur auf den Ausschluss von 250.000 USD für den Eigentümer, der die Wohnsitzvoraussetzung erfüllt.

Wie die Kapitalertragssteuer bei Eigenheimen wirkt

Angenommen, Sie kaufen eine neue Eigentumswohnung für 300.000 Dollar. Sie wohnen das erste Jahr darin, vermieten die Wohnung für die nächsten drei Jahre, und wenn die Mieter ausziehen, ziehen Sie für ein weiteres Jahr ein. Nach fünf Jahren verkaufen Sie die Wohnung für 450.000 $. Es wird keine Kapitalertragssteuer fällig, da der Gewinn (450.000 $ – 300.000 $ = 150.000 $) den Freibetrag nicht überschreitet. Stellen Sie sich ein alternatives Ende vor, bei dem die Immobilienwerte in Ihrer Gegend exponentiell steigen.

In diesem Szenario verkaufen Sie die Eigentumswohnung für 600.000 $. Auf 50.000 $ (300.000 $ Gewinn – 250.000 $ IRS-Ausschluss) wird eine Kapitalertragssteuer fällig. Wenn Ihr Einkommen zwischen 44.626 $ und 492.300 $ liegt, beträgt Ihr Steuersatz im Jahr 2023 15 %. Wenn Sie anderweitig Kapitalverluste haben, können Sie die Kapitalgewinne aus dem Verkauf des Hauses mit diesen Verlusten und bis zu 3.000 $ dieser Verluste aus anderen steuerpflichtigen Einkünften verrechnen.

Anforderungen und Beschränkungen

Wenn Sie die Voraussetzungen der IRS erfüllen, können Sie das Haus ohne Kapitalertragssteuer verkaufen. Es gibt jedoch Ausnahmen von den Anspruchsvoraussetzungen, die auf der Website der IRS beschrieben sind.

Die wichtigste Einschränkung ist, dass Sie diese Steuerbefreiung nur einmal alle zwei Jahre in Anspruch nehmen können. Wenn Sie also zwei Häuser besitzen und in jedem mindestens zwei der letzten fünf Jahre gewohnt haben, können Sie beide erst dann steuerfrei verkaufen, wenn seit dem Verkauf des ersten Hauses mehr als zwei Jahre vergangen sind.

Wann ist ein Hausverkauf voll steuerpflichtig?

Nicht jeder kann die Ausnahmen für Kapitalerträge in Anspruch nehmen. Gewinne aus einem Hausverkauf sind voll steuerpflichtig, wenn:

• Die Wohnung ist nicht der Hauptwohnsitz des Verkäufers.
• Die Immobilie wurde innerhalb von fünf Jahren durch einen 1031-Tausch erworben (mehr dazu weiter unten).
• Der Verkäufer ist im Ausland steuerpflichtig.
• Die Immobilie wurde nicht mindestens zwei der letzten fünf Jahre vor dem Verkauf als Hauptwohnsitz des Verkäufers genutzt (es gelten einige Ausnahmen).
• Der Verkäufer verkaufte innerhalb von zwei Jahren nach dem Verkauf ein anderes Haus und nutzte den Ausschluss von Kapitalgewinnen für diesen Verkauf.

Beispiel für die Kapitalertragssteuer bei einem Hausverkauf

Betrachten Sie das folgende Beispiel: Susan und Robert, ein Ehepaar, kauften 2015 ein Haus für 500.000 USD. Ihre Nachbarschaft erlebte ein enormes Wachstum, und die Immobilienwerte stiegen erheblich. Sie sahen die Chance, von diesem Anstieg der Immobilienpreise zu profitieren, und verkauften ihr Haus im Jahr 2022 für 1,2 Millionen Dollar. Die Kapitalgewinne aus dem Verkauf beliefen sich auf 700.000 Dollar.

Als Ehepaar, das eine gemeinsame Steuererklärung abgibt, konnten sie 500.000 $ der Kapitalgewinne ausschließen, so dass 200.000 $ der Kapitalgewinnsteuer unterliegen. Mit ihrem gemeinsamen Einkommen liegen sie in der Steuerklasse von 20 % . Daher betrug ihre Kapitalertragssteuer 40.000 $.

Kapitalertragssteuer auf Investitionsgüter

In der Regel werden Immobilien als Anlage- oder Mietobjekte oder als Hauptwohnsitz eingestuft. Der Hauptwohnsitz eines Eigentümers ist die Immobilie, in der er hauptsächlich wohnt. Was aber, wenn das Haus, das Sie verkaufen, eine Anlageimmobilie und nicht Ihr Hauptwohnsitz ist? Eine als Finanzinvestition gehaltene oder vermietete Immobilie ist eine Immobilie, die gekauft oder umgewidmet wird, um ein Einkommen oder einen Gewinn für den/die Eigentümer oder Investor(en) zu erzielen.

Die Einstufung als Anlageimmobilie und nicht als Zweitwohnsitz wirkt sich darauf aus, wie sie besteuert wird und welche Steuerabzüge, wie z. B. Hypothekenzinsabzüge, geltend gemacht werden können. Nach dem Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) von 2017 können Hypothekenzinsen für einen Hauptwohnsitz oder ein Ferienhaus bis zu 750.000 US-Dollar abgezogen werden. Wird eine Immobilie jedoch ausschließlich als Anlageobjekt genutzt, kommt sie nicht für den Ausschluss von Kapitalerträgen in Frage.

Ein Aufschub der Kapitalertragssteuer ist für als Finanzinvestition gehaltene Immobilien im Rahmen des 1031-Austauschs zulässig, wenn der Erlös aus dem Verkauf zum Erwerb einer gleichwertigen Investition verwendet wird. Im Steuerjahr entstandene Kapitalverluste können zum Ausgleich von Kapitalgewinnen aus dem Verkauf von Anlageimmobilien verwendet werden. Obwohl der Ausschluss von Kapitalgewinnen nicht gewährt wird, gibt es also Möglichkeiten, die Steuern auf Kapitalgewinne für Anlageimmobilien zu verringern oder zu beseitigen.

Mietobjekt vs. Ferienhaus

Mietimmobilien sind Immobilien, die zur Erzielung von Einkommen oder Gewinnen an andere vermietet werden. Ein Ferienhaus ist eine Immobilie, die zur Freizeitgestaltung genutzt wird und nicht als Hauptwohnsitz gilt. Sie wird für kurzfristige Aufenthalte, vor allem für Ferien, genutzt.

Hauseigentümer wandeln ihre Ferienhäuser oft in Mietobjekte um, wenn sie sie nicht nutzen. Mit den Einnahmen aus der Vermietung können die Hypothek und andere Unterhaltskosten gedeckt werden. Dabei gibt es jedoch einige Dinge zu beachten. Wenn das Ferienhaus für weniger als 15 Tage vermietet wird, sind die Einnahmen nicht meldepflichtig. Wird das Ferienhaus vom Eigentümer weniger als zwei Wochen im Jahr genutzt und in der restlichen Zeit vermietet, gilt es als Anlageobjekt.

Hauseigentümer können beim Verkauf eines Ferienhauses von der Kapitalertragssteuer befreit werden, wenn sie die IRS-Regeln für Eigentum und Nutzung erfüllen. Ein Zweitwohnsitz kommt jedoch im Allgemeinen nicht für einen 1031-Austausch in Frage (siehe unten).

Wie Sie die Kapitalertragssteuer bei Hausverkäufen vermeiden können

Möchten Sie die Steuerlast beim Verkauf Ihres Hauses senken? Es gibt Möglichkeiten, Ihre Steuerschuld zu verringern oder Steuern auf den Verkauf Ihrer Immobilie zu vermeiden. Wenn Sie Ihr Haus besitzen und in zwei der letzten fünf Jahre darin gelebt haben, können Sie bis zu 250.000 $ (500.000 $ für Verheiratete, die ihre Steuererklärung gemeinsam einreichen) des Gewinns von den Steuern ausnehmen.

Anpassungen der Kostenbasis können ebenfalls zur Verringerung des Gewinns beitragen. Ihre Kostenbasis kann erhöht werden, indem Gebühren und Ausgaben im Zusammenhang mit dem Kauf des Hauses, Verbesserungen und Ergänzungen berücksichtigt werden. Die daraus resultierende Erhöhung der Kostenbasis verringert den Kapitalgewinn.

Außerdem können Kapitalverluste aus anderen Investitionen zum Ausgleich von Kapitalgewinnen aus dem Verkauf Ihres Hauses verwendet werden. Große Verluste können sogar auf spätere Steuerjahre vorgetragen werden. Sehen wir uns weitere Möglichkeiten an, die Kapitalertragssteuer beim Verkauf von Wohneigentum zu senken oder zu vermeiden.

Nutzen Sie 1031 Exchanges, um Steuern zu vermeiden

Hauseigentümer können die Zahlung von Steuern auf den Verkauf eines Hauses vermeiden, indem sie den Erlös aus dem Verkauf durch einen 1031-Tausch in eine ähnliche Immobilie reinvestieren. Dieser Tausch von gleichartigen Gegenständen – benannt nach dem Internal Revenue Code (Steuergesetzbuch), Abschnitt 1031 – ermöglicht den Tausch von gleichartigen Gegenständen ohne weitere Gegenleistung oder von gleichartigen Gegenständen einschließlich anderer Gegenleistungen, wie z. B. Bargeld. Der 1031-Tausch ermöglicht es, die Steuer auf den Gewinn aus dem Verkauf einer Immobilie aufzuschieben, anstatt sie zu eliminieren.

Eigentümer von Anlage- und Geschäftsimmobilien – einschließlich Kapitalgesellschaften, Einzelpersonen, Trusts, Personengesellschaften und Gesellschaften mit beschränkter Haftung (LLCs) – können die Vorteile des 1031-Austauschs nutzen, wenn sie Geschäfts- oder Anlageimmobilien gegen solche gleicher Art tauschen.

Die Immobilien, die Gegenstand des 1031-Austauschs sind, müssen für Geschäfts- oder Investitionszwecke und nicht für den persönlichen Gebrauch bestimmt sein. Die an dem 1031-Tausch beteiligte Partei muss innerhalb von 45 Tagen nach dem Verkauf schriftlich Ersatzimmobilien benennen und den Tausch gegen eine Immobilie, die mit der in der Mitteilung genannten vergleichbar ist, innerhalb von 180 Tagen nach dem Verkauf abschließen.

Um zu verhindern, dass jemand die Vorteile des 1031-Austauschs und des Ausschlusses von Kapitalgewinnen nutzt, sieht der American Jobs Creation Act von 2004 vor, dass der Ausschluss nur dann gilt, wenn die ausgetauschte Immobilie mindestens fünf Jahre lang nach dem Austausch gehalten wurde.

In einem Memo des Finanzamtes wird erläutert, wie der Verkauf eines Zweitwohnsitzes von der vollen Kapitalertragssteuer befreit werden könnte, doch die Hürden sind hoch. Es müsste sich um eine Anlageimmobilie handeln, die gegen eine andere Anlageimmobilie eingetauscht wird. Der Steuerpflichtige muss die Immobilie zwei volle Jahre lang besessen haben, sie muss in jedem der beiden vorangegangenen Jahre mindestens 14 Tage lang zu einem angemessenen Mietpreis vermietet worden sein, und sie darf in den vorangegangenen 12 Monaten nicht 14 Tage lang oder 10 % der Zeit, in der sie anderweitig vermietet war, für den persönlichen Gebrauch genutzt worden sein, je nachdem, welcher Wert höher ist.

Da die Durchführung eines 1031-Austauschs ein komplexer Prozess sein kann, ist es von Vorteil, mit einem seriösen 1031-Austauschunternehmen zusammenzuarbeiten, das einen umfassenden Service anbietet. Aufgrund ihres Umfangs kosten diese Dienstleistungen in der Regel weniger als Anwälte, die nach Stunden abrechnen. Ein Unternehmen, das über eine langjährige Erfahrung mit solchen Transaktionen verfügt, kann Ihnen helfen, kostspielige Fehltritte zu vermeiden, und sicherstellen, dass Ihr 1031-Tausch den Anforderungen des Steuerrechts entspricht.

Umwandlung Ihres Zweitwohnsitzes in Ihren Hauptwohnsitz

Die Steuerbefreiung für Kapitalerträge ist für viele Hausbesitzer so attraktiv, dass sie versuchen, diese während ihres gesamten Lebens zu maximieren. Da für Gewinne aus Nicht-Hauptwohnsitzen und Mietobjekten nicht dieselben Ausnahmen gelten, haben die Menschen nach Möglichkeiten gesucht, ihre Kapitalertragssteuer beim Verkauf ihrer Immobilien zu senken. Eine Möglichkeit, dies zu erreichen, ist die Umwandlung eines Zweitwohnsitzes oder einer Mietimmobilie in einen Hauptwohnsitz.

Ein Hauseigentümer kann seine Zweitwohnung zwei Jahre lang zu seinem Hauptwohnsitz machen, bevor er sie verkauft, und die Steuerbefreiung für Kapitalerträge in Anspruch nehmen. Es gelten jedoch bestimmte Bedingungen. Abzüge für die Abschreibung von Gewinnen, die vor dem 6. Mai 1997 erzielt wurden, werden bei dem Ausschluss nicht berücksichtigt.

Gemäß dem Housing Assistance Tax Act von 2008 kann eine in einen Hauptwohnsitz umgewandelte Mietimmobilie nur während des Zeitraums, in dem die Immobilie als Hauptwohnsitz genutzt wurde, vom Kapitalgewinn ausgeschlossen werden. Die Kapitalgewinne werden auf den gesamten Zeitraum des Eigentums angerechnet. Während der Nutzung als Mietobjekt fällt der zugewiesene Teil unter die nicht qualifizierte Nutzung und kommt für den Ausschluss nicht in Frage.

Wie Ratenverkäufe die Steuern senken

Einen großen Gewinn beim Verkauf einer Investition zu erzielen, ist ein Traum. Die entsprechende Steuer auf den Verkauf ist es jedoch nicht unbedingt. Für Eigentümer von Mietobjekten und Zweitwohnungen gibt es eine Möglichkeit, die steuerlichen Auswirkungen zu verringern. Um das zu versteuernde Einkommen zu reduzieren, kann der Immobilieneigentümer eine Ratenverkaufsoption wählen, bei der ein Teil des Gewinns über einen bestimmten Zeitraum aufgeschoben wird. Eine bestimmte Zahlung wird über die im Vertrag festgelegte Laufzeit geleistet.

Jede Zahlung besteht aus Kapital, Gewinn und Zinsen, wobei das Kapital die nicht steuerpflichtige Kostenbasis darstellt und die Zinsen als normales Einkommen besteuert werden. Der Bruchteil des Gewinns führt zu einer niedrigeren Steuer als die Steuer auf eine pauschale Gewinnausschüttung. Wie lange der Eigentümer die Immobilie hält, bestimmt, wie sie besteuert wird: langfristige oder kurzfristige Kapitalgewinne.

Wie man die Kostenbasis eines Hauses berechnet

Die Kostenbasis eines Hauses ist das, was Sie dafür bezahlt haben (Ihre Kosten). Dazu gehören der Kaufpreis, bestimmte Ausgaben im Zusammenhang mit dem Hauskauf, Verbesserungskosten, bestimmte Rechtskosten und mehr.

Beispiel: Im Jahr 2010 kaufte Rachel ihr Haus für 400.000 $. Sie hat keine Verbesserungen vorgenommen und in den 12 Jahren, in denen sie dort lebte, keine Verluste erlitten. Im Jahr 2022 verkaufte sie ihr Haus für 550.000 $. Ihre Kostenbasis betrug 400.000 $, und ihr steuerpflichtiger Gewinn belief sich auf 150.000 $. Sie entschied sich für den Ausschluss des Kapitalgewinns und schuldete daher keine Steuern.

Was ist die bereinigte Heimatbasis?

Die Kostenbasis eines Hauses kann sich ändern. Zu einer Verringerung der Kostenbasis kommt es, wenn Sie eine Rückerstattung Ihrer Kosten erhalten. Ein Beispiel: Sie haben ein Haus für 250.000 $ gekauft und später einen Brandschaden erlitten. Ihr Hausversicherer leistet eine Zahlung von 100.000 $, wodurch sich Ihre Kostenbasis auf 150.000 $ verringert (250.000 $ ursprüngliche Kostenbasis – 100.000 $ Versicherungszahlung).

Ebenso können einige Ereignisse und Aktivitäten die Kostenbasis erhöhen. Sie geben zum Beispiel 15.000 Dollar aus, um ein Badezimmer an Ihr Haus anzubauen. Ihre neue Kostenbasis erhöht sich um den Betrag, den Sie für die Verbesserung Ihres Hauses ausgegeben haben.

Grundlage bei der Vererbung eines Hauses

Wenn Sie ein Haus erben, ist die Kostenbasis der Marktwert (FMV) der Immobilie zum Zeitpunkt des Todes des ursprünglichen Eigentümers. Nehmen wir an, Sie erben ein Haus, für das der ursprüngliche Eigentümer 50.000 $ bezahlt hat. Das Haus wurde zum Zeitpunkt des Todes des ursprünglichen Eigentümers mit 400.000 $ bewertet. Sechs Monate später verkaufen Sie das Haus für 500.000 $. Der steuerpflichtige Gewinn beträgt 100.000 $ (500.000 $ Verkaufspreis – 400.000 $ Kostenbasis).

Der FMV wird am Todestag des Erblassers oder am alternativen Bewertungsstichtag ermittelt, wenn der Testamentsvollstrecker eine Erbschaftssteuererklärung einreicht und sich für diese Methode entscheidet.

Meldung von Erlösen aus Hausverkäufen an das Finanzamt

Sie müssen den Verkauf eines Hauses melden, wenn Sie ein Formular 1099-S erhalten haben, in dem der Verkaufserlös angegeben ist, oder wenn es sich um einen nicht ausschließbaren Gewinn handelt. Das Formular 1099-S ist ein IRS-Steuerformular, mit dem der Verkauf oder Tausch von Immobilien gemeldet wird. Dieses Formular wird in der Regel von der Immobilienagentur, der Abschlussgesellschaft oder dem Hypothekengeber ausgestellt. Wenn Sie die Voraussetzungen des IRS erfüllen, um keine Kapitalertragssteuer auf den Verkauf zu zahlen, informieren Sie Ihren Immobilienmakler bis zum 15. Februar nach dem Jahr der Transaktion.

Die IRS erläutert, welche Transaktionen nicht meldepflichtig sind:

• Wenn der Verkaufspreis 250.000 $ (500.000 $ für Verheiratete) oder weniger beträgt und der Gewinn vollständig vom Bruttoeinkommen ausgenommen werden kann. Der Hausbesitzer muss außerdem versichern, dass er die Bedingung des Hauptwohnsitzes erfüllt. Der Immobilienmakler muss eine Bescheinigung erhalten, dass diese Bestätigungen wahr sind.
• Wenn es sich bei dem Übertragenden um eine Körperschaft, eine Regierung oder einen staatlichen Sektor oder um einen Übertragenden mit befreitem Volumen handelt (jemand, der 25 oder mehr meldepflichtige Immobilien an 25 oder mehr Parteien verkauft hat oder verkaufen wird)
• Nicht-Verkäufe, wie z.B. Geschenke
• Eine Transaktion zur Befriedigung eines besicherten Kredits
• Wenn die Gesamtgegenleistung für die Transaktion 600 $ oder weniger beträgt, was als De-minimis-Transfer bezeichnet wird

Besondere Situationen: Scheidung und Militärpersonal

Eine Scheidung oder eine Versetzung als Angehöriger der Streitkräfte kann die Voraussetzungen für die Inanspruchnahme des Steuerfreibetrags für Veräußerungsgewinne bei Hausverkäufen erschweren. Glücklicherweise gibt es Überlegungen für diese Situationen.

Scheidung

Bei einer Scheidung kann der Ehegatte, dem das Eigentum an einem Haus übertragen wird, die Jahre, in denen das Haus im Besitz des früheren Ehegatten war, für die Erfüllung der Nutzungspflicht anrechnen. Wenn der Anspruchsberechtigte Eigentümer des Hauses ist, kann auch die Zeit, die der frühere Ehegatte bis zum Zeitpunkt des Verkaufs in der Wohnung gelebt hat, in die Nutzungspflicht einbezogen werden.

Militärpersonal und bestimmte Regierungsbeamte

Militärangehörige und bestimmte Regierungsbeamte, die sich in einem verlängerten Dienstverhältnis befinden, sowie deren Ehepartner können die Fünfjahresfrist für bis zu 10 Jahre aufschieben, solange sie im Dienst sind. Solange der Militärangehörige das Haus für zwei von 15 Jahren bewohnt, hat er Anspruch auf den Ausschluss von Kapitalgewinnen (bis zu 250.000 USD für alleinstehende Steuerzahler und bis zu 500.000 USD für verheiratete Steuerzahler, die eine gemeinsame Steuererklärung abgeben).

Die Quintessenz

Die Steuern auf Kapitalerträge können erheblich sein. Glücklicherweise bietet der Taxpayer Relief Act von 1997 Hausbesitzern, die bestimmte IRS-Kriterien erfüllen, einige Erleichterungen. Bei ledigen Steuerpflichtigen können bis zu 250.000 $ der Kapitalgewinne und bei verheirateten Steuerpflichtigen, die ihre Steuererklärung gemeinsam einreichen, bis zu 500.000 $ der Kapitalgewinne ausgenommen werden. Für Gewinne, die diese Schwellenwerte überschreiten, werden Kapitalertragssätze angewandt.

Es gibt Ausnahmen für bestimmte Situationen, z. B. Scheidungen und Militäreinsätze, sowie Regeln dafür, wann Verkäufe gemeldet werden müssen. Wenn Sie die Steuervorschriften verstehen und sich über steuerliche Änderungen auf dem Laufenden halten, können Sie sich besser auf den Verkauf Ihres Hauses vorbereiten. Und wenn Sie auf dem Markt für ein neues Haus sind, sollten Sie die besten Hypothekenzinsen vergleichen bevor Sie einen Kredit beantragen.