Was ist Nachlassplanung?
Unter Nachlassplanung versteht man die Vorbereitung von Aufgaben, die die finanzielle Situation einer Person für den Fall ihrer Entmündigung oder ihres Todes regeln. Diese Planung umfasst das Vererben von Vermögenswerten an die Erben und die Regelung von Nachlasssteuern und Schulden sowie andere Überlegungen wie die Vormundschaft für minderjährige Kinder und Haustiere. Die meisten Nachlasspläne werden mit der Hilfe eines im Nachlassrecht erfahrenen Anwalts erstellt. Zu den Schritten gehören die Auflistung von Vermögenswerten und Schulden, die Überprüfung von Konten und das Verfassen eines Testaments.
SCHLUSSFOLGERUNGEN
- Zu den Aufgaben der Nachlassplanung gehören die Erstellung eines Testaments, die Einrichtung von Treuhandfonds, wohltätige Spenden zur Begrenzung der Erbschaftssteuer, die Benennung eines Testamentsvollstreckers und von Begünstigten sowie die Regelung der Beerdigung.
- Ein Testament enthält Anweisungen über das Vermögen und das Sorgerecht für minderjährige Kinder.
- Es gibt verschiedene Strategien, um die Steuern auf einen Nachlass zu begrenzen, von der Einrichtung von Trusts bis hin zu wohltätigen Spenden.
- Die Nachlassplanung kann und sollte von jedem genutzt werden – nicht nur von den Superreichen.
Der Prozess der Nachlassplanung
Bei der Nachlassplanung wird festgelegt, wie das Vermögen einer Person nach ihrem Tod erhalten, verwaltet und verteilt werden soll. Sie berücksichtigt auch die Verwaltung des Eigentums und der finanziellen Verpflichtungen einer Person für den Fall, dass sie nicht mehr handlungsfähig ist. Zu den Vermögenswerten, die einen Nachlass ausmachen können, gehören Häuser, Fahrzeuge, Aktien, Kunstgegenstände, Sammlerstücke, Lebensversicherungen, Renten, Schulden und mehr.
Im Gegensatz zu dem, was Sie vielleicht denken, ist dies kein Instrument, das nur für die Ultra-Reichen gedacht ist. Jeder kann – und sollte – eine Nachlassplanung in Betracht ziehen. Es gibt verschiedene Gründe, warum Sie mit der Nachlassplanung beginnen sollten, z. B. um das Familienvermögen zu erhalten, für den überlebenden Ehepartner und die Kinder zu sorgen, die Ausbildung der Kinder oder Enkelkinder zu finanzieren und Ihr Erbe für einen wohltätigen Zweck zu hinterlassen.
Das Verfassen eines Testaments ist einer der wichtigsten Schritte. Aber es gibt noch so viel mehr zu tun. Zu den anderen wichtigen Aufgaben der Nachlassplanung gehören die folgenden:
- Begrenzung der Nachlasssteuern durch Einrichtung von Treuhandkonten auf den Namen der Begünstigten
- Einsetzung eines Vormunds für lebende Angehörige
- Ernennung eines Testamentsvollstreckers, der die Bedingungen des Testaments überwacht
- Einrichtung oder Aktualisierung von Begünstigten für Pläne wie Lebensversicherungen und 401(k)s
- Vorkehrungen für die Beerdigung
- Einrichtung von Schenkungen an wohltätige und gemeinnützige Organisationen zur Reduzierung des steuerpflichtigen Nachlasses
- Einrichtung einer dauerhaften Vollmacht (POA) zur Verwaltung anderer Vermögenswerte und Investitionen
Die folgende Tabelle dient als Checkliste für die Planung Ihres Nachlasses:
| Aufgabe | Überlegungen |
| 1. Erstellen Sie eine Liste aller Ihrer Vermögenswerte. | Achten Sie darauf, dass Sie neben Bankkonten, Versicherungspolicen und Rentenversicherungen auch alle materiellen Vermögenswerte wie Immobilien und Erinnerungsstücke angeben. |
| 2. Erstellen Sie eine Liste aller Ihrer Schulden. | Diese Liste sollte alles enthalten, was Sie schulden, einschließlich eventueller Kredite. |
| 3. Machen Sie Kopien von Ihren Listen. | Wenn Sie mehrere Begünstigte haben, ist es hilfreich, mehrere Kopien anzufertigen, damit jeder von ihnen über die Unterlagen verfügen kann. |
| 4. Überprüfen Sie Ihre Rentenkonten. | Dies ist vor allem bei Konten wichtig, die mit einem Begünstigten verbunden sind. Denken Sie daran, dass alle Konten mit einem Begünstigten direkt auf diesen übergehen. |
| 5. Überprüfen Sie Ihre Versicherungen und Rentenversicherungen. | Vergewissern Sie sich, dass Ihre Angaben zum Begünstigten auf dem neuesten Stand sind und alle anderen Informationen korrekt sind. |
| 6. Richten Sie gemeinsame Konten oder Verfügungen von Todes wegen ein. | Gemeinsame Konten, wie Giro- und Sparkonten, müssen nicht durch das Nachlassverfahren gehen, solange es ein Recht auf Überleben gibt. Das bedeutet, dass das Konto direkt vom Verstorbenen auf den überlebenden Eigentümer übergeht. Mit einer Verfügung von Todes wegen können Sie eine Person benennen, die das Konto nach Ihrem Tod ohne Nachlassverfahren übernehmen kann. |
| 7. Wählen Sie Ihren Nachlassverwalter. | Diese Person ist dafür verantwortlich, sich nach Ihrem Tod um Ihre finanziellen Angelegenheiten zu kümmern. Ihr Ehepartner ist möglicherweise nicht die richtige Person, da er sich nicht in der richtigen emotionalen Verfassung befindet, um Ihre Finanzen zu übernehmen. |
| 8. Schreiben Sie Ihr Testament. | Mit einem Testament können Sie nicht nur finanzielle Unwägbarkeiten beseitigen, sondern auch Pläne für Ihre minderjährigen Kinder und Haustiere aufstellen und Ihren Nachlass für wohltätige Zwecke verwenden lassen. |
| 9. Überprüfen Sie Ihre Dokumente. | Überprüfen Sie alles alle paar Jahre und nehmen Sie Änderungen vor, wenn Sie es für richtig halten. |
| 10. Senden Sie eine Kopie Ihres Testaments an Ihren Verwalter. | So wird sichergestellt, dass es keine Zweifel an der Existenz eines Testaments gibt oder dass es verloren geht. Schicken Sie eine Kopie an die Person, die nach Ihrem Tod die Verantwortung für Ihre Angelegenheiten übernimmt, und bewahren Sie eine weitere Kopie an einem sicheren Ort auf. |
| 11. Suchen Sie einen Finanzfachmann auf. | Das kann ein Vermögensplaner oder ein Finanzplaner sein. Diese Person kann Ihnen helfen, Ihre Konten zu überprüfen und Entscheidungen zu treffen, um Ihr Einkommen zu optimieren. |
| 12. Ziehen Sie eine Konsolidierung Ihrer Konten in Betracht. | Es kann eine gute Idee sein, so viel wie möglich auf ein einziges Konto zu übertragen. Auf diese Weise können Sie und Ihre Erben in der Zukunft alle Unklarheiten beseitigen. |
| 13. Vervollständigen Sie andere Finanzdokumente. | Wenn Sie älter werden, benötigen Sie möglicherweise weitere rechtliche und finanzielle Dokumente. Denken Sie an eine Vollmacht für Gesundheit und Finanzen, Patientenverfügungen und Anweisungen für Ihre Beerdigung oder den Umgang mit anderen Vermögenswerten wie einer digitalen Brieftasche. |
| 14. Ziehen Sie andere Sparformen in Betracht. | Es gibt steuerbegünstigte Anlageformen, die Sie nutzen können, um sich und anderen zu helfen, wie z. B. 529 College-Sparpläne für Ihre Enkelkinder. |
Ein Testament schreiben
Ein Testament ist ein juristisches Dokument, das Anweisungen darüber enthält, wie mit dem Vermögen einer Person und dem Sorgerecht für minderjährige Kinder (falls vorhanden) nach deren Tod verfahren werden soll. Die Person äußert ihre Wünsche und benennt einen Treuhänder oder Testamentsvollstrecker dem sie vertraut, dass er ihre erklärten Absichten erfüllt.
Im Testament wird auch festgelegt, ob nach dem Tod ein Trust eingerichtet werden soll. Je nach den Absichten des Eigentümers des Nachlasses kann ein Trust zu Lebzeiten durch einen living trust oder durch einen testamentary trust nach seinem Tod in Kraft treten.
Die Echtheit eines Testaments wird durch ein rechtliches Verfahren festgestellt, das als Nachlassverfahren» bezeichnet wird. Die Testamentseröffnung ist der erste Schritt bei der Verwaltung des Nachlasses einer verstorbenen Person und der Verteilung des Vermögens an die Begünstigten. Wenn eine Person stirbt, muss der Verwalter des Testaments das Testament beim Nachlassgericht oder bei dem im Testament benannten Testamentsvollstrecker einreichen, in der Regel innerhalb von 10 bis 30 Tagen nach dem Tod der Person (die auch als Erblasser bezeichnet wird).
Das Testamentseröffnungsverfahren ist ein gerichtlich überwachtes Verfahren, in dem die Echtheit des hinterlassenen Testaments nachgewiesen und als wahrer letzter Wille des Verstorbenen anerkannt wird. Das Gericht ernennt offiziell den im Testament benannten Testamentsvollstrecker, der wiederum die rechtliche Befugnis erhält, im Namen des Verstorbenen zu handeln.
Nachlassplanung vs. Testament
Die Nachlassplanung ist ein Aktionsplan, mit dem Sie festlegen können, was mit Ihrem Vermögen und Ihren Verpflichtungen zu Lebzeiten und nach Ihrem Tod geschieht.
Ein Testament hingegen ist ein juristisches Dokument, in dem festgelegt wird, wie das Vermögen verteilt wird, wer sich um Kinder und Haustiere kümmert und welche anderen Wünsche Sie nach Ihrem Tod haben.
Ernennung des richtigen Testamentsvollstreckers
Der vom Gericht zugelassene gesetzliche Vertreter oder Testamentsvollstrecker ist dafür verantwortlich, die finanziellen Angelegenheiten des Verstorbenen zu regeln, einschließlich des Auffindens und der Beaufsichtigung aller Vermögenswerte. Der Testamentsvollstrecker muss den Wert des Nachlasses schätzen, indem er entweder den Wert zum Zeitpunkt des Todes oder den alternativen Bewertungszeitpunkt, wie im Internal Revenue Code (IRC) vorgesehen, verwendet.
Zu den Vermögenswerten, die während des Nachlassverfahrens bewertet werden müssen, gehören:
- Ruhestandskonten
- Bankkonten
- Aktien und Anleihen
- Immobilien
- Schmuck
- Andere Gegenstände von Wert
Die meisten Vermögenswerte, die der Nachlassverwaltung unterliegen, fallen unter die Aufsicht des Nachlassgerichts an dem Ort, an dem der Erblasser zum Zeitpunkt seines Todes lebte. Eine Ausnahme bilden Immobilien, die unter Umständen in dem Bezirk, in dem sie sich befinden, vererbt werden müssen.
Der Testamentsvollstrecker muss auch alle Steuern und Schulden des Verstorbenen aus dem Nachlass begleichen. Gläubiger haben in der Regel eine begrenzte Zeit ab dem Datum, an dem sie vom Tod des Erblassers benachrichtigt wurden, um Ansprüche gegen den Nachlass auf das ihnen geschuldete Geld zu stellen. Ansprüche, die vom Testamentsvollstrecker abgelehnt werden, können vor Gericht geltend gemacht werden, wo ein Nachlassrichter endgültig entscheidet, ob der Anspruch berechtigt ist oder nicht.
Der Testamentsvollstrecker ist auch für die Abgabe der letzten Einkommenssteuererklärung im Namen des Verstorbenen verantwortlich. Nach der Inventarisierung des Nachlasses, der Berechnung des Wertes der Vermögenswerte und der Begleichung von Steuern und Schulden beantragt der Testamentsvollstrecker beim Gericht die Ermächtigung, den verbleibenden Teil des Nachlasses an die Begünstigten zu verteilen.
Eventuell anfallende Erbschaftssteuern werden innerhalb von neun Monaten nach dem Todestag fällig.
Planung von Nachlasssteuern
Bundes- und einzelstaatliche Steuern, die auf einen Nachlass erhoben werden, können dessen Wert erheblich verringern, bevor das Vermögen an die Begünstigten verteilt wird. Der Tod kann zu hohen Verbindlichkeiten für die Familie führen, so dass Strategien für die Übertragung von Vermögenswerten auf mehrere Generationen erforderlich sind, mit denen sich die Steuerzahlungen reduzieren, eliminieren oder verschieben lassen. Im Rahmen der Nachlassplanung können Einzelpersonen und Ehepaare wichtige Schritte unternehmen, um die Auswirkungen dieser Steuern zu verringern.
A-B Trusts
Verheiratete Paare können beispielsweise einen A-B-Trust einrichten, der sich nach dem Tod des ersten Ehepartners in zwei Teile aufspaltet. Treuhandgesellschaft A ist die Treuhandgesellschaft des Überlebenden, während Treuhandgesellschaft B die Treuhandgesellschaft des Verstorbenen wird, in der Regel für die Begünstigten, z. B. die Kinder des Paares. Jede Person bringt ihr Vermögen in den Trust ein und benennt eine andere Person als ihren Ehepartner als Begünstigten. A-B-Trusts sind jedoch weniger beliebt geworden, da die Befreiung von der Erbschaftssteuer für die meisten Nachlässe gut funktioniert.
Strategien zur Bildungsfinanzierung
Großeltern können Vermögen auf eine Einrichtung, wie z. B. einen 529-Plan, übertragen, um die Ausbildung der Enkel zu unterstützen.
Das kann steuerlich günstiger sein als die Übertragung dieser Vermögenswerte nach dem Tod, um ein College oder eine andere Schulausbildung zu finanzieren, wenn die Begünstigten volljährig sind. Letzteres kann mehrere Steuerereignisse auslösen, die die Höhe der für die Enkelkinder verfügbaren Mittel begrenzen können.
Senkung der steuerlichen Auswirkungen von Spenden für wohltätige Zwecke
Eine weitere Strategie, die ein Nachlassplaner anwenden kann, um die Steuerschuld des Nachlasses nach dem Tod zu minimieren, ist das Spenden an gemeinnützige Organisationen zu Lebzeiten. Die Schenkungen verringern den finanziellen Umfang des Nachlasses, da sie von der steuerpflichtigen Erbmasse ausgenommen werden, was die Erbschaftssteuerrechnung senkt.
Infolgedessen sind die effektiven Kosten des Spendens für den Einzelnen niedriger, was einen zusätzlichen Anreiz darstellt, diese Spenden zu machen. Nachlassplaner können mit dem Spender zusammenarbeiten, um das steuerpflichtige Einkommen infolge dieser Spenden zu verringern oder Strategien zu formulieren, die die Wirkung dieser Spenden maximieren.
Estate Freezing
Dies ist eine weitere Strategie, die zur Begrenzung der Steuern von Todes wegen eingesetzt werden kann. Dabei legt eine Person den aktuellen Wert und damit die Steuerpflicht ihres Vermögens fest, während sie den Wert des zukünftigen Wachstums dieses Vermögens einer anderen Person zuweist. Jeder künftige Wertzuwachs des Vermögens wird zugunsten einer anderen Person, z. B. des Ehepartners, eines Kindes oder Enkels, übertragen.
Bei dieser Methode wird der Wert eines Vermögenswerts auf den Wert zum Zeitpunkt der Übertragung eingefroren. Dementsprechend wird auch der Betrag des potenziellen Veräußerungsgewinns zum Zeitpunkt des Todes eingefroren, so dass der Nachlassplaner seine potenzielle Steuerschuld zum Zeitpunkt des Todes abschätzen und die Zahlung von Einkommensteuern besser planen kann.
Verwendung der Lebensversicherung bei der Nachlassplanung
Lebensversicherungen dienen als Quelle zur Zahlung von Steuern und Ausgaben im Todesfall, zur Finanzierung von Unternehmenskauf- und -verkaufsvereinbarungen und zur Finanzierung von Pensionsplänen. Wenn genügend Versicherungserlöse zur Verfügung stehen und die Policen richtig strukturiert sind, kann die Einkommenssteuer auf die fiktive Veräußerung von Vermögenswerten nach dem Tod einer Person gezahlt werden, ohne auf den Verkauf von Vermögenswerten zurückgreifen zu müssen. Erlöse aus Lebensversicherungen, die die Begünstigten nach dem Tod des Versicherten erhalten, sind in der Regel einkommensteuerfrei.
Was ist Nachlassplanung?
Nachlassplanung ist ein weit gefasster Begriff, der den Prozess beschreibt, den eine Person durchläuft, um die Verwaltung ihres Vermögens und ihrer Verbindlichkeiten vor und nach ihrem Tod zu planen. Dieser Prozess umfasst unter anderem das Verfassen eines Testaments, die Überprüfung von Konten und Vermögenswerten, die Einrichtung gemeinsamer Konten, die Vorbereitung anderer rechtlicher Dokumente und die Ernennung eines Testamentsvollstreckers.
Wie teuer ist die Nachlassplanung?
Die Kosten für die Nachlassplanung hängen davon ab, welche Schritte Sie unternehmen und wie Sie den Prozess durchlaufen. Wenn Sie z. B. einen Nachlassplaner oder Rechtsanwalt beauftragen, müssen Sie möglicherweise ein Stundenhonorar für dessen Dienste zahlen. Möglicherweise können Sie aber auch eine Pauschale für die erbrachten Leistungen vereinbaren. Andere Gebühren, die mit der Nachlassplanung verbunden sind, umfassen die Erstellung eines Testaments, die so niedrig wie ein paar hundert Dollar sein kann, wenn Sie einen der besten Online-Testamentsersteller verwenden.
Welche Dokumente benötige ich im Rahmen meiner Nachlassplanung?
Es gibt bestimmte Dokumente, die Sie im Rahmen der Nachlassplanung benötigen. Zu den gebräuchlichsten gehören Testamente, Vollmachten, Vormundschaftserklärungen und Patientenverfügungen. Zu den weiteren Unterlagen, die Sie benötigen und die sich als nützlich erweisen werden, gehören Kontoauszüge, vollständige Aufstellungen Ihres Vermögens (Aktiva und Passiva) und die Bestimmung von Begünstigten.
Ist Nachlassplanung nur etwas für Wohlhabende?
Es gibt den Mythos, dass Nachlassplanung nur etwas für vermögende Privatpersonen ist. Aber das stimmt nicht. Tatsächlich ist die Nachlassplanung ein Instrument, das jeder nutzen kann. Die Nachlassplanung erleichtert es dem Einzelnen, seine Wünsche vor und nach seinem Tod zu bestimmen. Im Gegensatz zu dem, was die meisten Menschen glauben, geht sie über die Frage hinaus, was mit Vermögenswerten und Verbindlichkeiten geschehen soll. Die Nachlassplanung kann auch Fragen zur Vormundschaft für minderjährige Kinder und Haustiere, zur Beerdigung und zu den Wohltätigkeitsorganisationen, die Sie nach Ihrem Tod unterstützen wollen, beantworten.
Die Quintessenz
Sie sollten mit der Planung Ihres Nachlasses beginnen, sobald Sie über ein messbares Vermögen verfügen. Es handelt sich um einen fortlaufenden Prozess: Im Laufe des Lebens sollte sich Ihr Nachlassplan an Ihre Lebensumstände anpassen und mit Ihren neuen Zielen in Einklang stehen. Und bleiben Sie dran. Wenn Sie Ihre Nachlassplanung nicht durchführen, kann dies zu unangemessenen finanziellen Belastungen für Ihre Angehörigen führen. (Die Erbschaftssteuer kann bis zu 40 % betragen.) Errichten Sie also zumindest ein Testament – auch wenn der zu versteuernde Nachlass nicht groß ist.
Die Nachlassplanung wird oft als ein Instrument für Wohlhabende angesehen. Aber das ist nicht der Fall. Sie kann ein nützliches Instrument sein, um Ihr Vermögen und Ihre Verbindlichkeiten vor und nach Ihrem Tod zu regeln. Die Nachlassplanung ist auch eine gute Möglichkeit, Pläne für die Betreuung Ihrer minderjährigen Kinder und Haustiere zu erstellen und Ihre Wünsche für Ihre Beerdigung und Ihre bevorzugten Wohltätigkeitsorganisationen zu formulieren. Verwechseln Sie aber nicht das Verfassen eines Testaments mit der Nachlassplanung – Ersteres ist nur einer der Schritte, die Sie im Rahmen der Nachlassplanung unternehmen müssen. Wenn Sie schon dabei sind, sollten Sie auch einen verantwortlichen Testamentsvollstrecker ernennen und Ihre Konten regelmäßig überprüfen, um sicherzustellen, dass Sie das Beste für Ihr Geld bekommen.
