Ein individuelles Rentenkonto (IRA) ist ein langfristiges, steuerbegünstigtes Sparkonto, das Einzelpersonen mit Arbeitseinkommen nutzen können, um für die Zukunft zu sparen.
Die IRA ist in erster Linie für Selbstständige gedacht, die keinen Zugang zu betrieblichen Altersvorsorgekonten wie dem 401(k) haben, das nur über den Arbeitgeber verfügbar ist. Allerdings kann auch jeder, der über einen betrieblichen Altersvorsorgeplan verfügt, eine IRA eröffnen und damit zusätzliche Ersparnisse anlegen.
Sie können eine IRA über eine Bank, eine Investmentgesellschaft, einen Online-Broker oder einen persönlichen Broker eröffnen.
SCHLUSSFOLGERUNGEN
- Individuelle Rentenkonten (IRA) sind Rentensparkonten mit steuerlichen Vorteilen.
- Zu den Arten von IRAs gehören traditionelle IRAs, Roth IRAs, Simplified Employee Pension (SEP) IRAs und Savings Incentive Match Plan for Employees (SIMPLE) IRAs.
- Geld in einer IRA kann normalerweise nicht vor dem Alter von 59½ Jahren abgehoben werden, ohne dass eine saftige Steuerstrafe von 10 % des abgehobenen Betrags anfällt.
- Jährliche Einkommensbeschränkungen gelten sowohl für die Abzugsfähigkeit von Beiträgen zu traditionellen IRA als auch für Beiträge zu Roth IRA.
- RMDs aus einer traditionellen IRA müssen im Alter von 73 Jahren beginnen.
Wie funktioniert ein IRA?
Jeder, der über ein Arbeitseinkommen verfügt, kann eine IRA eröffnen und Beiträge einzahlen, auch diejenigen, die ein 401(k)-Konto bei einem Arbeitgeber haben. Die einzige Einschränkung ist der Gesamtbetrag, den Sie in einem einzigen Jahr auf Ihr Rentenkonto einzahlen können.
Die besten IRA-Konten bieten die Möglichkeit, in eine breite Palette von Finanzprodukten zu investieren, darunter Aktien, Anleihen, börsengehandelte Fonds (ETFs), und Investmentfonds.
Es gibt auch selbstgesteuerte IRAs (SDIRAs) die es den Anlegern erlauben, alle Investitionsentscheidungen zu treffen. SDIRAs bieten Zugang zu einer breiteren Auswahl an Anlagen, einschließlich Immobilien und Rohstoffen. Nur die riskantesten Anlagen sind tabu.
Es gibt verschiedene Arten von IRA, die sich in Bezug auf Anspruchsberechtigung, Besteuerung und Abhebungen unterscheiden. Zu diesen Arten gehören:
- Traditionelle IRAs
- Roth IRAs
- Vereinfachte Arbeitnehmerrente (SEP) IRAs
- SIMPLE (Savings Incentive Match Plan for Employees) IRAs
Einzelne Steuerzahler können traditionelle und Roth-IRAs einrichten. Kleinunternehmer und Selbstständige können SEP- und SIMPLE-IRAs einrichten.
Eine IRA muss bei einem Institut eröffnet werden, das vom Internal Revenue Service (IRS) die Genehmigung erhalten hat, diese Konten anzubieten. Zur Auswahl stehen Banken, Maklerfirmen, staatlich versicherte Kreditgenossenschaften sowie Spar- und Darlehenskassen.
Da IRA dazu gedacht sind, zu investieren und das Wachstum der Gelder für die Altersvorsorge zu maximieren, gibt es in der Regel eine Frühabzugsstrafe von 10 % wenn Sie Geld vor dem Alter von 59½ Jahren abheben. Diese Strafe kommt zu den Steuern hinzu, die Sie auf den abgehobenen Betrag zahlen müssten.
Es gibt jedoch einige bemerkenswerte Ausnahmen von der Strafvorschrift – unter anderem Abhebungen für Bildungsausgaben und den erstmaligen Erwerb eines Eigenheims.
Ein Roth-Konto wird mit nachversteuertem Geld eingerichtet, so dass keine weiteren Steuern fällig werden, wenn das Geld abgehoben wird.
Sie können nur dann in eine IRA einzahlen, wenn Sie ein Arbeitseinkommen haben. Einkommen aus Zinsen und Dividenden, Sozialversicherungsleistungen oder Kindergeld zählen nicht dazu.
Was sind die verschiedenen Arten von IRAs und ihre Regeln?
Nachfolgend finden Sie eine Aufschlüsselung der verschiedenen Arten von IRAs und der jeweiligen Vorschriften.
Traditionelle IRA
In den meisten Fällen sind Beiträge zu traditionellen IRAs steuerlich absetzbar. Wenn Sie also 4.000 $ in eine IRA einzahlen, verringert sich Ihr steuerpflichtiges Einkommen für das Jahr um diesen Betrag.
In einer traditionellen IRA wächst Ihr Geld steuerlich aufgeschoben. Wenn Sie das Geld nach Ihrem Eintritt in den Ruhestand abheben, wird es mit Ihrem normalen Einkommenssteuersatz für dieses Jahr besteuert.
Beitragshöchstgrenzen für 2023 und 2024
Für das Jahr 2023 beträgt der jährliche Höchstbeitrag für traditionelle IRAs 6.500 $. Wenn Sie 50 Jahre oder älter sind, können Sie außerdem einen Beitrag von 1.000 $ nachholen, insgesamt also 7.500 $.
Für 2024 beträgt der jährliche Höchstbeitrag für Einzelpersonen 7.000 $. Der Aufholbeitrag beträgt weiterhin 1.000 $ für Personen ab 50 Jahren.
Wenn Sie keinen Pensionsplan am Arbeitsplatz haben, sind Ihre traditionellen IRA-Beiträge voll absetzbar. Wenn Sie (oder Ihr Ehepartner, wenn Sie verheiratet sind) jedoch einen Altersvorsorgeplan bei der Arbeit haben, wie z. B. einen 401(k) oder 403(b), bestimmt Ihr modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen (MAGI), ob und in welcher Höhe Ihre traditionellen IRA-Beiträge abgezogen werden können.
Wenn Sie einen Altersvorsorgeplan bei der Arbeit haben
Für das Jahr 2023 sind Ihre traditionellen IRA-Beiträge vollständig abzugsfähig, wenn Ihr MAGI unter 73.000 USD liegt, wenn Sie alleinstehend sind oder als Haushaltsvorstand gelten und einen Pensionsplan bei Ihrer Arbeit haben. Für 2024 muss Ihr MAGI unter $77.000 liegen.
Wenn Sie verheiratet sind und eine gemeinsame Steuererklärung abgeben, sind Ihre traditionellen IRA-Beiträge im Jahr 2023 vollständig absetzbar, wenn Ihr MAGI unter 116.000 $ liegt. Für 2024 muss Ihr MAGI unter 123.000 $ liegen. Von da an beginnt die Abzugsfähigkeit Ihrer Beiträge mit steigendem MAGI auszulaufen.
Es ist möglich, sowohl eine Roth IRA als auch eine traditionelle IRA oder mehrere IRA bei verschiedenen Einrichtungen zu haben. Der jährliche Gesamtbeitrag zu all Ihren IRAs darf jedoch 6.500 $ (bzw. 7.500 $ für Personen ab 50 Jahren) für 2023 und 7.000 $ (bzw. 8.000 $ für Personen ab 50 Jahren) für 2024 nicht überschreiten
Für das Jahr 2023 liegt die Einkommensspanne, bei der die Abzugsfähigkeit traditioneller IRA-Beiträge für Ehepaare ausläuft, bei 116.000 bis 136.000 Dollar. Für 2024 liegt sie bei 123.000 bis 143.000 $.
Für alleinstehende Steuerzahler oder Haushaltsvorstände liegt der Ausstiegsbereich für 2023 bei 73.000 bis 83.000 Dollar. Für 2024 liegt sie bei 77.000 bis 87.000 $.
Wenn Sie bei der Arbeit keinen Plan haben, Ihr Ehepartner aber schon
Wenn Sie in eine IRA einzahlen und nicht durch einen betrieblichen Plan abgedeckt sind, aber mit einer Person verheiratet sind, die einen solchen Plan hat, liegt die Einkommensgrenze im Jahr 2023 zwischen 218.000 und 228.000 Dollar. Im Jahr 2024 sind es 230.000 bis 240.000 Dollar
Anhand dieser Tabelle können Sie feststellen, wie viel von Ihrem Beitrag abzugsfähig ist.
| Abzugsbeschränkungen bei einem Altersvorsorgeplan am Arbeitsplatz | |||
|---|---|---|---|
| Status der Einreichung | 2023 MAGI | 2024 MAGI | Abzug |
| Alleinstehend oder Haushaltsvorstand | |||
| 73.000 Dollar oder weniger | 77.000 Dollar oder weniger | Vollständiger Abzug bis zur Höhe Ihres Beitrags | |
| Mehr als 73.000 $, aber weniger als 83.000 $ | Mehr als $77.000 aber weniger als $87.000 | Teilweiser Abzug | |
| 83.000 $ oder mehr | 87.000 $ oder mehr | Kein Abzug | |
| Verheiratete, die gemeinsam einen Antrag stellen | |||
| $116.000 oder weniger | 123.000 $ oder weniger | Vollständiger Abzug bis zur Höhe Ihres Beitrags | |
| Mehr als $116.000 aber weniger als $136.000 | Mehr als $123.000, aber weniger als $143.000 | Teilweiser Abzug | |
| $136.000 oder mehr | $143.000 oder mehr | Kein Abzug | |
| Getrennt lebende Verheiratete | |||
| Weniger als $10.000 | Weniger als $10.000 | Teilweiser Abzug | |
| 10.000 $ oder mehr | 10.000 $ oder mehr | Kein Abzug | |
Roth IRA
Roth IRA-Beiträge sind in dem Jahr, in dem Sie sie leisten, nicht steuerlich absetzbar. Aber die Ausschüttungen sind steuerfrei. Das bedeutet, dass Sie nach Steuern in eine Roth IRA einzahlen und keine Steuern zahlen, auch nicht auf Ihre Anlagegewinne.
Außerdem gibt es bei Roth IRAs keine vorgeschriebenen Mindestausschüttungen (RMDs). Wenn Sie das Geld nicht benötigen, müssen Sie es nicht von Ihrem Konto abheben (wo es steuerfrei weiter wächst). Sie können in eine Roth IRA einzahlen, solange Sie ein anrechenbares Arbeitseinkommen haben, egal wie alt Sie sind.
Die Beitragsbeschränkungen für Roth IRAs für die Steuerjahre 2023 und 2024 sind die gleichen wie für traditionelle IRAs. Allerdings gibt es einen Haken: Es gibt Einkommensbeschränkungen für Beiträge zu einer Roth IRA.
Der Ausstiegsbereich für alleinstehende Steuerpflichtige liegt zwischen 138.000 und 153.000 Dollar im Jahr 2023 und zwischen 146.000 und 161.000 Dollar im Jahr 2024. Für Ehepaare, die eine gemeinsame Steuererklärung einreichen, liegt die Auslaufspanne bei 218.000 bis 228.000 Dollar im Jahr 2023 und bei 230.000 bis 240.000 Dollar im Jahr 2024.
| Einkommensgrenzen für Beiträge zu einer Roth IRA | |||
|---|---|---|---|
| Status der Einreichung | 2023 MAGI | 2024 MAGI | Beiträge |
| Alleinstehend oder Haushaltsvorstand | |||
| Weniger als $138.000 | Weniger als $146.000 | Bis an die Grenze | |
| $138.000 bis weniger als $153.000 | $146.000 bis weniger als $161.000 | Ermäßigter Betrag | |
| $153.000 oder mehr | $161.000 oder mehr | Null | |
| Verheiratete, die ihre Ansprüche gemeinsam geltend machen, oder qualifizierte Witwe(n) | |||
| Weniger als $218.000 | Weniger als $230.000 | Bis an die Grenze | |
| 218.000 $ bis weniger als 228.000 $ | $230.000 bis weniger als $240.000 | Ermäßigter Betrag | |
| $228.000 oder mehr | $240.000 oder mehr | Null | |
| Getrennt lebende Verheiratete | |||
| Weniger als $10.000 | Weniger als $10.000 | Ermäßigter Betrag | |
| 10.000 $ oder mehr | 10.000 $ oder mehr | Null | |
Ab dem 1. Januar 2023 liegt das Alter, in dem die Mindestausschüttung beginnen muss, bei 73 Jahren. Dies gilt für Abhebungen von traditionellen IRA- und 401(k)-Konten sowie von SIMPLE- und SEP-IRAs. (Die Strafe für das Versäumnis, eine Mindestausschüttung vorzunehmen, liegt zwischen 10 % und 25 % des nicht abgehobenen Betrags.
SEP IRA
Selbstständige wie unabhängige Auftragnehmer, Freiberufler und Kleinunternehmer können SEP IRAs einrichten.
Für eine SEP IRA gelten die gleichen Steuervorschriften für Abhebungen wie für eine traditionelle IRA. Für das Jahr 2023 sind die SEP IRA-Beiträge auf 25 % des Gehalts oder 66.000 $ begrenzt, je nachdem, welcher Betrag niedriger ist.13 Für das Jahr 2024 beträgt der maximal zulässige Beitrag 69.000 $
Unternehmenseigentümer, die SEP IRAs für ihre Mitarbeiter einrichten, können die Beiträge, die sie im Namen ihrer Mitarbeiter leisten, absetzen. Die Mitarbeiter können jedoch keine Beiträge auf ihre eigenen Konten einzahlen, und der IRS besteuert ihre Abhebungen als Einkommen.
SIMPLE IRA
Die SIMPLE IRA ist ebenfalls für kleine Unternehmen und Selbstständige gedacht. Für diese Art von IRA gelten die gleichen Steuervorschriften für Abhebungen wie für eine traditionelle IRA.
Im Gegensatz zu SEP IRAs können Arbeitnehmer bei SIMPLE IRAs Beiträge in ihre Konten einzahlen, und auch der Arbeitgeber ist verpflichtet, Beiträge zu leisten. Alle Beiträge sind steuerlich absetzbar, wodurch das Unternehmen oder der Arbeitnehmer möglicherweise in eine niedrigere Steuerklasse rutscht.
Die SIMPLE IRA-Beitragsgrenze für Arbeitnehmer liegt im Jahr 2023 bei 15.500 $ und die Aufholgrenze (für Arbeitnehmer ab 50 Jahren) bei 3.500 $.17 Für 2024 liegt die Beitragsgrenze bei 16.000 $ und der maximale Aufholbetrag bei 3.500 $
Wash-Sale-Regel und IRAs
Im Jahr 2008 erließ der IRS das Revenue Ruling 2008-5, das besagt, dass IRA-Transaktionen die Wash-Sale-Regel auslösen können. Werden Aktien in einem Nicht-Ruhestandskonto verkauft und anschließend innerhalb von 30 Tagen im Wesentlichen identische Aktien in einer IRA gekauft, kann der Anleger keine steuerlichen Verluste für den Verkauf geltend machen. Auch die Basis der Anlage in der IRA des Anlegers wird sich nicht erhöhen.
Erforderliche Mindestausschüttungen (RMDs)
Erforderliche Mindestausschüttungen sind Abhebungen, die Inhaber von traditionellen IRA- und 401(k)-Konten jedes Jahr vornehmen müssen, nachdem sie ein bestimmtes Alter erreicht haben. Das Alter wurde bereits mehrmals nach oben korrigiert. Ab dem 1. Januar 2023 muss ein Kontoinhaber in dem Jahr, in dem er oder sie 73 Jahre alt wird, mit der Auszahlung beginnen. Dieses Alter wird 2033 auf 75 Jahre angehoben.
Der Betrag, den eine Person abheben muss, hängt von der Höhe des Kontos und der Lebenserwartung der Person ab. Das Finanzamt bietet ein Arbeitsblatt zur Berechnung des Betrags an.
Die Nichteinhaltung des Mindestbetrags führt zu einer hohen Steuerstrafe. Ab 2023 beträgt diese Strafe 25 % des Kontosaldos. Das ist die Hälfte der bisherigen Strafe, aber immer noch teuer genug, um uns auf Trab zu halten.
Diese Strafe kann jedoch in vielen Fällen auf 10 % reduziert werden, wenn der Steuerpflichtige frühzeitig Abhilfemaßnahmen ergreift.
IRA-Optionen im Vergleich
Anhand der nachstehenden Tabelle können Sie sich ein besseres Bild von der Funktionsweise der verschiedenen IRAs machen.
Hinweis: Um das vollständige Diagramm zu sehen, verwenden Sie den Schieberegler am unteren Rand, um die Spalte ganz rechts zu sehen.
| Vergleich der IRA-Typen | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| IRA-Typ | Beitragsgrenze | Steuerlich absetzbare Beiträge? | Steuerfreie Ausschüttungen? | Unterliegen Sie der Mindestausschüttungspflicht ab dem Alter 73? | Wer kann gründen |
| Traditionell | Für 2023: 6.500 $, 7.500 $, wenn 50 Jahre oder älter; Für 2024: 7.000 $, 8.000 $, wenn 50 Jahre oder älter | Ja, aber die Höhe des individuellen Abzugs richtet sich nach dem Einkommen, dem Steuerstatus und der Altersvorsorge durch Ihren Arbeitgeber. | Nein | Ja | Einzelne Steuerzahler und Paare |
| Roth | Für 2023: 6.500 $, 7.500 $, wenn 50 Jahre oder älter; Für 2024: 7.000 $, 8.000 $, wenn 50 Jahre oder älter | Nein | Ja | Nicht zu Lebzeiten des Kontoinhabers (Erben von Roth-Konten unterliegen den RMDs) | Einzelne Steuerzahler und Paare, vorbehaltlich der MAGI-Beschränkungen |
| SEP | Für 2023: der niedrigere Betrag von 25 % der Vergütung oder 66.000 $; für 2024: 69.000 $. | Der Unternehmensabzug für Arbeitnehmerbeiträge ist auf den niedrigeren Betrag der Gesamtbeiträge oder 25 % des Arbeitnehmerentgelts begrenzt. Selbständige müssen eine spezielle Formel verwenden, um die Höhe der Beiträge zu berechnen, die sie abziehen können. | Nein | Ja | Inhaber kleiner Unternehmen und Selbstständige |
| EINFACH | Für 2023: $15.500, $19.000 wenn 50 Jahre oder älter Für 2024: $16.000; $19.500 wenn 50 Jahre oder älter | Alle Beiträge, die der Planeigentümer in die SIMPLE IRA seiner Mitarbeiter einzahlt, sind steuerlich absetzbar – Selbstständige können auch die Beiträge zu ihrer eigenen SIMPLE IRA absetzen. | Nein | Ja | Inhaber kleiner Unternehmen und Selbstständige |
Wofür steht die Abkürzung IRA?
Das Akronym «IRA» wird für zwei unterschiedliche, aber sich überschneidende Konzepte verwendet. Beim Internal Revenue Service steht der Begriff für «Individual Retirement Arrangement», eine Auswahl von Plänen, die Menschen, die für den Ruhestand sparen, steuerliche Vorteile bieten.
Im allgemeinen Sprachgebrauch steht IRA auch für «Individual Retirement Account» (individuelles Ruhestandskonto) oder eine Art von Plan, in den man während seiner gesamten Laufbahn einzahlen und sich im Ruhestand auszahlen lassen kann. In solchen Fällen wäre ein Plan sowohl ein Rentenkonto für eine bestimmte Person als auch eine individuelle Ruhestandsregelung in den Augen der IRS.
Was sind die Vorteile eines individuellen Rentenkontos (IRA)?
Eine IRA bietet eine steuerlich begünstigte Möglichkeit, für den Ruhestand zu sparen. Je nachdem, welche Art von IRA Sie nutzen, können Sie Ihre Steuerlast entweder bei den Einzahlungen oder bei den Abhebungen im Ruhestand verringern. Anlagegewinne sind steuerlich aufgeschoben (bei einer traditionellen IRA) oder steuerfrei (bei einer Roth IRA).
Das bedeutet, dass ein Beitrag zu Ihrem Ruhestand entweder Ihre Einkommenssteuern für das Jahr reduziert oder die Steuern von Ihrem Ruhestandsgeld eliminiert.
IRAs sind durch die Federal Deposit Insurance Corp. (FDIC) versichert, eine staatliche Behörde, die Schutz bietet, wenn ein Finanzinstitut ausfällt. Die FDIC deckt Kundeneinlagen bei FDIC-versicherten Banken oder Spar- und Darlehenskassen bis zu einer Höhe von 250.000 USD pro Konto ab.
Wie kann ich eine Roth IRA oder eine traditionelle IRA gründen?
Sie können Ihre IRA bei den meisten Banken, Kreditgenossenschaften, Online-Brokern oder anderen Finanzdienstleistern eröffnen. Fidelity, Charles Schwab und E*Trade sind Makler, die IRAs anbieten.
Die Eröffnung eines Kontos ist so einfach wie der Besuch einer Bankfiliale oder einer Website und das Ausfüllen eines Formulars.
Wann kann ich von einer IRA abheben?
Der beste Zeitpunkt für einen Abzug aus einer IRA ist das Alter von 60 Jahren und darüber hinaus. Wenn Sie vor dem Alter von 59½ Jahren abheben, müssen Sie zusätzlich zu den Steuern auf die Abhebung eine Vorfälligkeitsentschädigung von 10 % entrichten. Es gibt einige Ausnahmen von dieser Strafe für medizinische Ausgaben, Behinderungen, den erstmaligen Erwerb eines Eigenheims und andere ungewöhnliche Lebensereignisse. Generell gilt: Je länger Sie mit der Auszahlung warten können, desto mehr Zeit hat das Geld zum Wachsen.
Wie unterscheidet sich ein 401(k)-Plan von einer IRA?
Sowohl 401(k)-Pläne als auch IRA bieten Arbeitnehmern, die für ihren Ruhestand investieren, Steuervorteile. Ein 401(k)-Plan ist jedoch nur über einen Arbeitgeber erhältlich. Die Beiträge werden automatisch von der Gehaltsabrechnung des Arbeitnehmers abgezogen. Einige Unternehmen stocken einen Teil der Arbeitnehmerbeiträge auf. Außerdem haben 401(k)-Pläne höhere Beitragshöchstgrenzen.
Eine IRA kann von jedem eingerichtet werden, der ein Arbeitseinkommen hat, unabhängig davon, ob er einen 401(k)-Plan am Arbeitsplatz hat. Die meisten 401(k)-Pläne bieten eine begrenzte Auswahl an Investmentfonds und börsengehandelten Fonds (ETFs). Eine IRA kann eine größere Auswahl an Fonds, Aktien und anderen Wertpapieren anbieten.
Die Quintessenz
IRAs sind Altersvorsorgekonten, die steuerliche Vorteile bieten. Sie funktionieren ähnlich wie 401(k), erfordern aber keinen Arbeitgeber, der sie sponsert. Es gibt mehrere Arten von IRAs: traditionelle IRAs, Roth IRAs, SEP IRAs und SIMPLE IRAs.
Es gibt jährliche Einkommensbeschränkungen für den Abzug von Beiträgen zu traditionellen IRAs und Beiträgen zu Roth IRAs, so dass es eine Grenze dafür gibt, wie viel Steuern Sie durch Investitionen in eine IRA vermeiden können.
IRAs sind als langfristige Rentenkonten gedacht. Wenn Sie vorzeitig Geld abheben, machen Sie diesen Zweck zunichte, indem Sie Ihr Altersvorsorgevermögen schmälern. Deshalb kann das Geld in einer IRA in der Regel nicht vor dem Alter von 59½ Jahren abgehoben werden, ohne dass eine saftige Steuerstrafe in Höhe von 10 % des abgehobenen Betrags anfällt (zusätzlich zu den normalen Steuern).
